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老师，所得税汇算收入怎么得来的？
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同学，你好
请稍等一下
2023 12/28 19:36
小菲老师 
2023 12/28 19:43
同学，你好
你是问企业所得税的汇算清缴吗？
84784989 
2023 12/28 19:48
是的老师，是按税收收入来汇算企业所得税的吧？我不知道怎么算的这个收入
小菲老师
2023 12/28 19:51
同学，你好
这个收入一般就是你申报增值税的收入
84784989
2023 12/28 19:54
不是吧，不加未按权责发生制确认的收入？
小菲老师
2023 12/28 19:54
同学，你好
不加未按权责发生制确认的收入？
什么意思？？？
按照权责发生制确认的收入都要算的
84784989
2023 12/28 19:55
你要思考一个问题，23年的汇算收入应该等于什么？这句话是领导问我的，我不知道怎么回答他
小菲老师
2023 12/28 19:56
同学，你好
没有特殊情况，23年的汇算收入和增值税申报表的收入是一致的
84784989
2023 12/28 20:00
那肯定是一样的呀，这个我清楚呀，但是我们建筑企业是按进度结算或者预收账款确认的收入，平时我们申报增值税和所得税都是按开票金额确认的收入申报增值税和所得税的，并没有完全按进度结算金额申报增值税和所得税，我的意思像我们这种情况，汇算的时候怎么计算收入？
小菲老师
2023 12/28 20:01
同学，你好
那建议你汇算的时候按照开票金额确认，因为如果你汇算的时候按照进度结算来申报，就会造成所得税和增值税不一致的情况，税务局那边就会预警
84784989
2023 12/28 20:29
但是开票金额是按进度结算比例75%来的，汇算的时候我是不是应该把另外的25%的收入也确认了？
小菲老师
2023 12/28 20:37
同学，你好
不需要的
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