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留抵税额抵欠会计分录怎么做
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你好， （一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。
（二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2023 12/28 21:28
84785040 
2023 12/28 21:45
期末进项大于销项结转分录
向阳老师 
2023 12/28 21:51
你好，进项大于销项，
结转的分录是
借: 应交税费一应交增值税 (销项税额)，
应交税费一应交增值税 (转出未交增值税)
贷: 应交税费一应交增值税 (进项税额)
84785040
2023 12/28 21:57
期末结转的时候，进项已经全部结转到转出未交增值税，抵欠的时候进项税额为零了
向阳老师
2023 12/28 21:59
您好，同学，具体什么意思呢
84785040
2023 12/28 22:00
有抵税额抵欠借方应交税费-未交增值税贷方应缴税费-应缴增税转出未交增税
84785040
2023 12/28 22:00
这样做分录可以吗？
84785040
2023 12/28 22:01
上一步我问您的是期末结转结转完以后进项有留抵税额，然后我用留抵税额抵欠
向阳老师
2023 12/28 22:02
当月多缴的增值税额转入“未交增值税”科目：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税
应交增值税转出未交增值税的会计分录如下：
借：应交税费▪应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
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