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请问，去年暂估款，在今年5月调增交了所得税，现在确定暂估款不付也取不到发票，做账直接冲销暂估，所得税怎么处理了
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借应付账款，贷利润分配，未分配利润你汇算清缴的时候不是纳税，调增了所得税就不用处理了。
2023 12/29 09:16
84785030 
2023 12/29 09:19
好的，本来是有这部分成本的，但是不付了，也没有取得发票，这样会存在虚开发票吗
郭老师 
2023 12/29 09:20
你好，这个不属于虚开发票的。
84785030
2023 12/29 09:22
之前暂估款分录后面没有附单据，这样可以吗
郭老师
2023 12/29 09:22
可以的，可以没有的。
84785030
2023 12/29 09:26
好的，12结算下来利润分配-未分配利润科目贷方，就是有盈利嘛，是先提盈余公积-法定盈余公积嘛
郭老师
2023 12/29 09:27
是的，对的，是这么做的。
84785030
2023 12/29 09:28
盈余公积-法定盈余公积是按0.03吗，提了盈余公积后，怎么做了
郭老师
2023 12/29 09:28
你好法定盈余攻击是10%。
84785030
2023 12/29 09:30
提了盈余公积后，怎么做了
郭老师
2023 12/29 09:30
剩余的可以分红的，你们时间什么时间分红，出分红协议就行。
84785030
2023 12/29 09:32
有个问题是，分红，但是银行余额没有这么多钱了
郭老师
2023 12/29 09:32
没有这么多钱了，先不分就是。
84785030
2023 12/29 09:34
可以把分行这个转为股东的投资款吗，转在实收资本里面
郭老师
2023 12/29 09:35
可以的，可以这么做的。
84785030
2023 12/29 09:37
好的，平时股东转入公司的钱或者交的现金，都可以做成投资款嘛
郭老师
2023 12/29 09:38
得有银行流水才可以的。
84785030
2023 12/29 09:39
现金为什么不可以，平时用来发工资这些
郭老师
2023 12/29 09:40
因为现在没有验资报告，他得有银行流水，得有证明。
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