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请教老师我们公司计划做期货购买,到期后现货交割的业务,这种业务,在税务上被认可嘛

84784959| 提问时间:2023 12/29 14:07
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易 老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
一般来说,在税务上,货物期货交易增值税的纳税环节为期货的实物交割环节。对于你公司计划做的期货购买,到期后现货交割的业务,在税务上是被认可的。 具体来说,增值税一般纳税人在商品交易所通过期货交易购进货物,其通过商品交易所转付货款可视同向销货单位支付货款,对其取得的合法增值税专用发票允许抵扣。 另外,根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)规定,金融期货交易按照“金融商品转让”计算缴纳增值税。 因此,你公司计划做的期货购买,到期后现货交割的业务在税务上是需要按照规定缴纳增值税的。建议与税务机关或会计师事务所沟通具体细节。
2023 12/29 14:09
84784959
2023 12/29 14:13
金融商品转让”计算缴纳增值?这个我们这边也要缴纳嘛
易 老师
2023 12/29 14:16
在现货交易环节交就可以
84784959
2023 12/29 14:19
像我们这种仓储肯定也是联系期货交易所,缴纳一定的仓储费,装卸费等等,然后再卖给相关厂家,这样的话我们把现实的业务去跟税局沟通发票环节,税务应该认可吧,会不会从常规角度认为我们没有仓库,等,说我们虚开发票等等
易 老师
2023 12/29 14:20
你好,不会的,这种情况 不会的
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