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问题已解决
你好，我公司充值油卡，在23年使用，当时申请的是增值税专用发票，年底前未收到发票，24年1月几号才能收到发票，发票未到，可以在23年做费用吗？
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可以的，没问题的哈
2023 12/29 14:59
84784948 
2023 12/29 15:04
在24年1月收到发票，23年1-12月使用的油费，全都在23年12月入费用没问题的吧？
家权老师 
2023 12/29 15:06
可以的，按全责发生制做账就是
84784948
2023 12/29 15:15
好的，那我申报23年12月的增值税，可以选24年1月几号收到的这发票抵税的吧？
家权老师
2023 12/29 15:16
这个是不可以的哈，只是费用能抵减
84784948
2023 12/29 15:28
比如我23年1-12月用了1461的加油费，24年1月几号收到的票面，不含税金额是1292.92，含税金额是168.08，我在23年应该确定费用是多少，怎么做分录？
家权老师
2023 12/29 15:32
就视同23年12月的发票，只是进项不能在23年抵扣
84784948
2023 12/29 16:12
那我23年怎么做分录，
借:销售费用1461
贷:预付账款 1461
是这些？
24年收到发票的时候怎么做分录？
24年需要抵扣的时候又怎么做分录？
家权老师
2023 12/29 16:15
借:销售费用1292.92
应交税费-待认证增值税168.08
贷:预付账款 1461
借：应交税费-增值税-进项
贷：应交税费-待认证增值税168.08
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