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老师好 这月年终奖金18万，个税5550元，奖金18万已发放，个税准备下月缴纳，分录具体怎样写？
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1．计提8
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资18
贷：应付职工薪酬-工资18
3.发放工资时扣社保和个税
借：应付职工薪酬——工资18
贷： 应交税费——应交个人所得税0.555
银行存款
5上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税0.555
贷：银行存款0.555
2023 12/29 15:21
84785012 
2023 12/29 15:27
老师发放时
借：应付职工薪酬／工资18万
贷：应交税费5550元
银行174450元
我银行已经付给对方18万了
这样分录银行不平了，怎么办
家权老师 
2023 12/29 15:30
多付了就得收回就是
84785012
2023 12/29 15:42
再退回是不可能退了，账不会弄了
家权老师
2023 12/29 15:43
3.发放工资时扣社保和个税
借：应付职工薪酬——工资18
贷： 银行存款18
5上交个人所得税
借：营业外支出0.555
贷：银行存款0.555
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