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老师，收到的发票金额大于实际结算金额，多的不知道放那个科目，这个多的发票可以抵后期工程的结算，怎么做分录合适？
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借成本费用 （实际金额） 贷银行存款 应付账款
2023 12/29 16:14
84785027 
2023 12/29 16:21
收到的发票不是每一张对就每一个项目，是个合计数，而且这个我们现在只是收到发票，没有付款的分录
东老师 
2023 12/29 16:21
如果你那个发票没有付款，贷方向进入应付账款就好
84785027
2023 12/29 16:24
借：成本 贷：应付，成本这块就是多出来的发票怎么计啊，如果结算40万，发票开了42万，那多的2万成本计那里？
东老师
2023 12/29 16:25
这个正常来说，结算金额和你的开票金额一致才可以
84785027
2023 12/29 16:34
现在就是不一致啊，我有说明白吗老师？
东老师
2023 12/29 16:43
因为是多的部分，可以借成本42 贷应付40 营业外收入2
84785027
2023 12/29 17:51
那后面怎么冲掉这个营业外收入2万
东老师
2023 12/29 17:54
成本费用多了2万，要营业外收入多了2万等于是没有影响利润。
84785027
2023 12/29 19:41
不是的，成本那2万不能计入因为是多开的发票还没发生费用不知道归集到那个项目，成本只能计入40万啊老师
东老师
2023 12/29 19:51
哦哦，那多出的部分借方可以记入预付账款，等后期知道归集到哪个项目再把预付账款转到哪个项目的成本里面
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