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有异地项目工程需要预缴增值税时，收到工程分包劳务票，该怎么减掉，再去申报预缴增值税
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预交的时候就可以把分包的扣掉，再去预缴
2023 12/29 20:21
佳乐老师 
2023 12/29 20:23
应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2%，小规模应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%
84784952 
2023 12/29 22:25
是不是预缴时可以直接把分包总金额减掉，然后再预缴税款，还是用税款来减税款
佳乐老师
2023 12/29 22:26
是的，同学，你的理解是对的
84784952
2023 12/29 22:52
现在是小白一个，劳务票是普票也可以抵扣，是按3个点来抵还是票面1个点？
84784952
2023 12/29 22:56
如果收到是专票劳务票该怎么操作？还有一点不明白是去异地税务系统预缴增值税这个金额该怎么填写，比如开给a公司50万票，收分包劳务普票是20万，那去预缴系统是直接填写30万金额预缴吗？这样系统会不会显示预缴金额和开出去给a公司票金额对不上？
84784952
2023 12/29 22:59
应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2%，这个是指收到9个点专票吗？老师，看不懂×2%是什么意思？
佳乐老师
2023 12/30 00:06
2％就是预缴的预征率
84784952
2023 12/30 00:12
一般纳税人收到劳务发票无论普票和专票都可以来相抵？都是按金额来减，跟税点多少是不是没关系？
佳乐老师
2023 12/30 00:14
同学，你把这个图先好好理解一下，不懂再来问我
84784952
2023 12/30 00:14
建筑行业简易征收预缴增值税是3%，是不是也能适用以上说的
佳乐老师
2023 12/30 00:16
预缴是在劳务发生地，按照公式计算的一个金额，最后还是要回到机构所在地申报的，就是在报增值税的时候要填写相关表格。
佳乐老师
2023 12/30 00:16
同学，你对应着表格理解一下
佳乐老师
2023 12/30 00:18
预缴的时候都可以扣除含税分包款
佳乐老师
2023 12/30 00:19
一般和小规模只是申报的时候的公式有差别，另外就是预增率不一样
84784952
2023 12/30 00:21
您是说预缴在劳务发生地，在机构所在地当月申报增值税时表格里把这项按对应去填写申报的？
84784952
2023 12/30 00:21
可能我们原来理解错了，在异地预缴后没有在机构所在地申报
佳乐老师
2023 12/30 00:24
是的，同学，就是这样的
84784952
2023 12/30 00:25
“一般和小规模只是申报的时候的公式有差别，另外就是预增率不一样”老师，我问的是一般纳税人收到对方劳务票，无论普票和专票都是一样按含税金额去抵扣？不用管它票面税点了
佳乐老师
2023 12/30 00:27
是的，预缴时候按含税的减，然后公式上按照/（1-9％）此时已经变成不含税了
佳乐老师
2023 12/30 00:28
预缴只是一个算法，最后以机构申报的税额为准，预缴的钱会扣除的。
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