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去年做的借其他应付款10000贷银行存款10000今年发现做错应该是借管理费用10000贷银行存款10000，所以今年更改借以前年度调整损益10000贷其他应付款10000，借企业所得税10000贷以前年度调整损益10000，这样对吗
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您好，最后一个分录 借：利润分配-未分配利润 10000 贷以前年度调整损益10000
但是这个分录是要更正申报上年所得税汇缴申报表的，您确定要更正申报么，这是纳税调增
2023 12/30 07:51
廖君老师 
2023 12/30 07:52
您好，不好意思，上面是纳税调减，减少了利润的，
84785043 
2023 12/30 07:53
如果不想更正去年企业所得税清缴改怎么调整
84785043
2023 12/30 07:55
第二笔分录没看懂，用的是企业会计准则，之前净利润都是亏损，没计提过企业所得税
廖君老师
2023 12/30 07:57
您好，1.这个1万元金额也不大，直接用管理费用科目，影响今年利润表，摘要里不要出现2022年相关字眼
2.这是减少利润，不会有所得税要交，分录就是 利润分配-未分配利润，
84785043
2023 12/30 07:59
借方就是利润润分配-未分配利润 10000 贷以前年度损益调整10000是吗，
廖君老师
2023 12/30 08:00
您好，是的，就是这个分录，减少利润根本没有要交所得税的事儿了
84785043
2023 12/30 08:00
实际金额是98500呢
廖君老师
2023 12/30 08:04
您好， 这个金额不少，您自己决定哈，
1.按税法是要更正申报去年的所得税汇缴申报表的，但这是纳税调减，有查账风险
2.不更正去年，就影响本年利润
84785043
2023 12/30 08:05
知道了，老师，谢谢
廖君老师
2023 12/30 08:06
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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