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老师，请问这B卷烟厂和A卷烟厂应纳的增值税和消费税该怎么写
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2023 12/30 15:41
薇老师 
2023 12/30 16:00
B 卷烟厂代收代缴消费税＝ （50 ＋ 40) / (1 -30 ％ ) *30 ％＝38.57万元 应纳增值税＝ 40*13 ％＝ 5.2 万元
薇老师
2023 12/30 16:01
A 卷烟厂应纳消费税＝ 3.5 * 600 * 56 ％+ 600 × 0.015 - 40 * 50 ％＝1165 万元
薇老师
2023 12/30 16:10
A 卷烟厂应纳增值税＝3.5 * 600 *13 ％＋（ 50 ＋ 40 ＋ 38.57) *50 ％* (1 ＋ 10 ％ ) * 13 ％－ 50 *13 ％－ 5.2＝ 270.49 万元
84785015 
2023 12/30 19:25
a卷烟厂增值税为什么要加上38.57，为什么加b卷烟厂的消费税呢
84785015
2023 12/30 19:43
还有a卷烟厂增值税后面为什么要减5.2，呀，那不是b卷烟厂的增值税嘛
薇老师
2023 12/30 19:46
成本加价10%看到了么？
84785015
2023 12/30 19:47
我看到啦
薇老师
2023 12/30 19:47
进项税抵扣5.2，您应是知道的吧。
薇老师
2023 12/30 19:48
组合的成本包括消费税哦。
84785015
2023 12/30 19:51
进项税额抵扣5.2是什么意思呀
薇老师
2023 12/30 19:52
A可以抵扣进项税额抵扣5.2
84785015
2023 12/30 19:54
那个5.2不是b自己的增值税吗，和a有什么关系呢
薇老师
2023 12/30 19:57
这个不难理解，自行琢磨一下
84785015
2023 12/30 19:59
那a的消费税为什么要减40乘以50%呢
薇老师
2023 12/30 20:00
那是A给b的增值税。多看看增值税基本知识您就明白了
薇老师
2023 12/30 20:01
要减40乘以50%呢——题目给的50%，多看看题目。
84785015
2023 12/30 20:03
我知道题目给的，我是不明白为什么还要减40乘以50%呢
84785015
2023 12/30 20:04
老师a缴纳的消费税公式是什么呀
薇老师
2023 12/30 20:18
50%用于连续加工成卷烟出售看到了么？可以抵减，基础不牢，地动山摇。
84785015
2023 12/30 20:31
那a缴纳的消费税公式是什么
薇老师
2023 12/30 20:34
(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率)*消费税税率
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