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问题已解决
2020年8月某居民企业购买规定的安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税专用发票金额80万元 (不含增值税，相关增值税已作抵扣)。已知该企业2018年亏损50万元，2019年未弥补亏损前的应纳税所得额为20万元。2020年度经审核未弥补亏损前的应纳税所得额为360万元。该企业适用的企业所得税税率为25%，2020年度该企业实际应缴纳企业所得税（ ）万元。 A. 72.5 B.74.5 C.77 D.82.5
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你好，本题涉及计算，稍后回复。
2023 12/30 21:54
姜再斌 老师 
2023 12/30 22:03
你好，本题选择B
解答：
[360-(50-20)]*25%-80*10%=74.5
84785011 
2023 12/30 22:03
你好，这道题是选B吗，解题思路是什么
姜再斌 老师
2023 12/30 22:04
政策依据：企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。
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