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问题已解决
谁能解决我的问题 去年的发票今年汇算清缴之前收到 到底入账在今年还是去年
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你好！之前年度计提这费用了吗？
2023 12/31 12:24
84785019 
2023 12/31 12:26
没有 今年收到去年的发票 我做以前年度损益调整 这样影响的是今年利润还是去年
耿老师 
2023 12/31 12:28
你好！如果通过以前年度损益调整科目的话是影响上一年度利润，金额大吗？
84785019
2023 12/31 12:30
为什么坐在今年影响去年 理解不了
耿老师
2023 12/31 12:32
你好！
借以前年度损益调整
贷银行存款或应付账款等
然后
借未分配利润
贷以前年度损益调整
不通过本年利润科目
84785019
2023 12/31 12:33
未分配利润是我自己结转还是系统自己结转
耿老师
2023 12/31 12:34
你好！这笔业务一般需要手工结转
84785019
2023 12/31 12:35
那我2023年汇算清缴这比我要手动填写纳税调整了
84785019
2023 12/31 12:38
这笔应该是22年的 我23年入账所以我汇算清缴要自己填在扣除类调增项目 其他 那等到2024年汇算清缴2023年的企业所得税 这笔属于22年但是我入账23年的我还要填在扣除类调增项目 其他 这样一直都要填下去吗
耿老师
2023 12/31 12:42
你好！可以这样处理，但是不建议使用跨年度费用发票，有查账风险
84785019
2023 12/31 12:43
我是汇算清缴之前收到的 为什么不可以使用
耿老师
2023 12/31 12:46
你好！但是你之前没有计提相关费用，是收到发票后调整的，税务局会认为你们是为了少交税临时找的发票，之前跨年度讲的其实是实际发生的业务但是未取得发票的，这样的话，你应该在上年对这一部分未取得合规发票的业务计提费用，次年取得发票后调整计提和实际取得发票的差额
84785019
2023 12/31 12:48
我不知道能不能收到发票 所以我不敢集体啊
耿老师
2023 12/31 12:50
只要税务局同意就可以，上面也给你说的是查账风险并不是说一定会被罚款，你这句话是有风险的，如果不提供发票你们就不付款吗？肯定是不用公户付，那证明你们有可能有小金库也就是有未开票收入
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