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老师您好，小规模12月底盈利，计提企业所得税的数怎么得来，计提什么数怎么算？
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你好
小规模12月底盈利，计提企业所得税的数=利润总额本年累计*所得税税率 — 之前三个季度已经计提的所得税金额
2023 12/31 12:58
84784956 
2023 12/31 13:06
谢谢老师，那小规模纳税人除了结转减免增值税，结转收入成本，结转企业所得税后在结转本年利润，还有其他需要结转的嘛？
84784956
2023 12/31 13:06
还有我结转的顺序对不对？
邹老师 
2023 12/31 13:07
你好，还需要结转 本年利润 到 利润分配—未分配利润
84784956
2023 12/31 13:09
多谢老师
邹老师
2023 12/31 13:10
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
你结转的顺序是对的
84784956
2023 12/31 13:11
计提完企业所得税，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，然后，所得税费用不用结转嘛？
邹老师
2023 12/31 13:17
你好，所得税费用，是需要结转的
借：本年利润，贷：所得税费用
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