老师，你好，我公司是房地产公司，我们12月份结转了收入，收入包含去年汇算清缴时候调增的销售未完工产品预计毛利额3000万元，我马上季度申报企业所得税的时候可以在申报表的第4小项（加：特定业务计算的应纳税所得额）这个填去年调增的销售未完工产品预计毛利额-3000万元吗？_税务

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老师，你好，我公司是房地产公司，我们12月份结转了收入，收入包含去年汇算清缴时候调增的销售未完工产品预计毛利额3000万元，我马上季度申报企业所得税的时候可以在申报表的第4小项（加：特定业务计算的应纳税所得额）这个填去年调增的销售未完工产品预计毛利额-3000万元吗？

84785026| 提问时间：2023 12/31 16:35

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蕾蕾老师LL

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

同学你好，预计毛利额3000万是预缴时候填的是吧

2023 12/31 17:33

蕾蕾老师LL

2023 12/31 17:33

如果当时预缴填在4加特定业务里了

蕾蕾老师LL

2023 12/31 17:34

那么完工后结转收入的时候，就可以填负数了

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