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某增值税一般纳税人某月外购材料10000千克,每千克支付价款和税款分别为2元和0.34元。在运输途中因管理不善被盗1000千克。运回后以每3千克材料生产成品1盒的工艺产品3000盒,其中2200盒用于直接销售,300盒用于发放企业职工福利,500盒因管理不善被盗。那么,该纳税人当月允许抵扣的进项税额[1]应为( )元。

84785036| 提问时间:2023 12/31 16:47
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冉老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
你好,同学, 应抵扣进项税10000×0.34-1000×0.34=3060,3060×2200÷3000=2244
2023 12/31 16:49
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