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问题已解决
小微公司今年11月成立，至今没什么业务，12月个税做的0申报，打算1月份发工资了。请问12月计提工资，1月份那么发12月工资，1月份申报个税是不是0申报呢？
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您好，1月要发的是12月工资还是1月工资呀，12月工资就是1.15前申报的，有工资不能0申报了哦
01/01 12:56
84784989 
01/01 12:59
1月份发的工资是12月份的，那成本费用是不是算在1月份的，因为实发工资是1月份产生的？
廖君老师 
01/01 13:00
您好，不是的，权责发生制，不看支付，看这个成本费用归属哪个月
84784989
01/01 13:04
我12月份没有收入，1月才有一笔10万收入，没有什么成本票，我的所得税是10万的百分之五对吗，能不能扣除12月份的成本费用和工资后再计算
廖君老师
01/01 13:07
您好，能扣的，所得税是累计的利润交的，12月成本能减除的
84784989
01/01 13:11
那我12月入账的应付款报销费用也可以在1月份实际报销吗
廖君老师
01/01 13:12
您好，可以的呀，都是这样做账的嘛
84784989
01/01 13:18
谢谢老师了
廖君老师
01/01 13:21
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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