00:10:00
问题已解决
这道题为什么这样做？可以讲一下原理吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，你是哪里不明白呀？
01/01 15:39
84785045 
01/01 15:55
日后调整那里
84785045
01/01 16:25
就是这两个分录怎么会这么写？
泽华老师 
01/01 16:37
不好意思久等了同学，这两个是这么来的：因为原来确认的是预计负债600万元，但是由于税法不认可预计负债，产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税自查吗600*25%=150万元，而实际发生800万元，这里税法认可了，直接抵减了应纳税所得额800*25%=200万元
84785045
01/01 17:04
为什么要抵减应交所得税，之前做了应交所得税的处理吗？
泽华老师
01/01 17:08
因为它实际发生了，企业所得税可以抵减，相当于是抵减了所得税费用，不考虑以前年度损益调整的话就是
借:所得税费用
贷:应交税费
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