前三季度盈利，利润总额为正，第四季度亏损，利润总额为负，整个年度整体利润总额为正，第四季如何计提所得税，用不用交纳所得税？_实务

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前三季度盈利，利润总额为正，第四季度亏损，利润总额为负，整个年度整体利润总额为正，第四季如何计提所得税，用不用交纳所得税？

84785006| 提问时间：01/01 17:37

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，第四季不用交纳所得税，不用计提，因为前3个季度预缴过了

01/01 17:37

84785006

01/01 17:43

如果第四季度季利润总额也为正，但年度整体利润总额小于第三季度也不用计提对吧？第四季度整体利润总额大于之前季度才需要减掉之前季度的利润总额进行计提对吗？

廖君老师

01/01 17:44

您好，如果第四季度季利润总额也为正，年度整体利润总额就不可能小于前面三季度利润的，还是要计提的

84785006

01/01 17:51

谢谢老师

廖君老师

01/01 17:52

亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！希望以上回复能帮助您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

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