22年收到成本发票，入账了，借：主营业务成本5万，贷，应付账款5万，，23年供应商红冲了这笔发票，那么我23年账上面是不是直接做一笔红冲分录就可以了？直接借主营业务成本负5万，贷应付账款付5万。_税务

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22年收到成本发票，入账了，借：主营业务成本5万，贷，应付账款5万，，23年供应商红冲了这笔发票，那么我23年账上面是不是直接做一笔红冲分录就可以了？直接借主营业务成本负5万，贷应付账款付5万。

84785000| 提问时间：01/01 17:43

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，是的，是23年发生退货了，我们收入也应该有负数才匹配，因为从分录来看是买了就卖，客户退货还有供应商退货的分录

01/01 17:50

84785000

01/01 17:53

明白老师，因为是服务成本发票，没有货物，当时入账就是，借主营收入-服务成本，贷应付账款。。。那我按我上面这样同样录一笔红冲分录可以吧

廖君老师

01/01 17:54

您好，可以的哦，5万元金额也不大，

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