老师好，请问：小微企业4季度只开了1万元发票，现在申报时，增值税减免税申报明细表中，“本期发生额”和实际抵减额应填1万乘3%的数还是1万乘2%的数呢？_实务

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老师好，请问：小微企业4季度只开了1万元发票，现在申报时，增值税减免税申报明细表中，“本期发生额”和实际抵减额应填1万乘3%的数还是1万乘2%的数呢？

84784992| 提问时间：01/01 19:55

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姜再斌老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

你好，1万元发票是按哪个征收率（3%还是1%）开的？且1万元发票是开的专票还是普通发票。

01/01 19:57

84784992

01/01 19:59

是开的1%的普票

84784992

01/01 20:03

老师，请问红框里分别应填多少呢？

姜再斌老师

01/01 20:04

你好，1万元发票的不含税金额在申报表中应该填写第10栏第9栏自动汇总

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