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2023年收到营业外收入，已按3%计提增值税，2024年实际缴纳时改笔收入需要按6%缴纳，差的3%怎么记账？
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您好
请问大概多少金额 单位用什么会计准则
01/01 23:25
84785035 
01/01 23:38
老师，我们用的新会计准则
84785035
01/01 23:38
涉及税款4520元
bamboo老师 
01/02 06:43
借 以前年度损益调整
贷 应交税费-应交增值税-销项税额
借 利润分配-未分配利润
贷 以前年度损益调整
84785035
01/02 07:31
老师，我可不可以借营业外收入红字，贷应交税费销项税
84785035
01/02 07:33
错了，是贷营业外收入红字，贷应交税费蓝字，因为这个税款是营业外收入少计提的，直接反应在营业外收入红字，年末一样的可以减少我的未分配利润
bamboo老师
01/02 07:47
因为是2023年的 你要做到2024年 所以用以前年度损益调整科目比较合适
当然 金额不大 您直接用营业外收入科目也可以的
84785035
01/02 08:04
好的，谢谢老师
84785035
01/02 08:04
报表上的营业外收入反应成负数会不会有影响
bamboo老师
01/02 08:13
报表上的营业外收入反应成负数不会有影响
84785035
01/02 08:15
好的，谢谢老师
bamboo老师
01/02 08:25
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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