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老师好外购牛肉干赠送了！小规模公司！从外购到赠送分录怎么写呢？
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借库存商品贷银行存款。
借营业外支出，贷库存商品，应交税费。
2024 01/02 10:18
84785035 
2024 01/02 10:22
汇算清缴要填视同销售那个表！成本多少收入多少对吗？这样票开进来不能不能抵所得税！还得缴纳增值税！
玲老师 
2024 01/02 10:26
是的，这样填写对，然后视同销售的进项是正常抵扣的。然后成本票能抵所得税，要是没有成本票就汇算清缴纳税调整。
玲老师
2024 01/02 10:26
增值税是正常交的，你看我分录给你写那个税款就是增值税。
84785035
2024 01/02 10:34
我们小规模！进账没办法抵扣！但是超过30万还得交增值税对吗
玲老师
2024 01/02 10:37
小规模增值税不能抵扣，但是成本可以抵扣所得税。
增值税超过30万，全额缴纳增值税。
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