接工作实例4-9，假定甲公司2021年当期税前利润8100万元。资产负债表中有关资产、负债的账面价值与计税基础相关资料如表4-3 所示，除所列项目外，其他资产、负债项目不存在会计与税收的差异。 (1）计算甲公司2021年度递延所得税费用。 (2)计算甲公司2021年度应确认的所得税费用。 (3）对甲公司确认的所得税费用进行账务处理。_税务

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接工作实例4-9，假定甲公司2021年当期税前利润8100万元。资产负债表中有关资产、负债的账面价值与计税基础相关资料如表4-3 所示，除所列项目外，其他资产、负债项目不存在会计与税收的差异。 (1）计算甲公司2021年度递延所得税费用。 (2)计算甲公司2021年度应确认的所得税费用。 (3）对甲公司确认的所得税费用进行账务处理。

84785038| 提问时间：01/02 10:19

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

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你好，同学，这个题目比较复杂，老师计算完发你

01/02 10:20

84785038

01/02 10:21

老师可以详细一点吗

冉老师

01/02 10:24

(1）计算甲公司2021年度递延所得税费用=-200*25%-540*25%+1120*25%-300*25%=20 (2)计算甲公司2021年度应确认的所得税费用=当期所得税费用+加上递延所得税费用=（（8100+200+540-1120+300）*25%）+20=2025 (3）对甲公司确认的所得税费用进行账务处理。借所得税费用2025 递延所得税资产20 贷应交所得税2045