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老师 你好 公司组织出去旅游 有些报销费用是无发票的 怎么处理呢
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也是计入管理费用-福利费。不能税前扣除
01/02 10:33
84784961 
01/02 10:34
其中“合理支出”依据《企业所得税法实施条例》第二十七条的解释，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。所以工会经费支出中一些不容易取得发票的项目，可以不需要发票，真实反映企业实际发生的与经营有关的合理支出可以在所得税前扣除。
家权老师 
01/02 10:35
关键是这个是旅游费，不能税前扣除的。
84784961
01/02 10:37
我们可以做福利费支出吗 这个本身就是我们企业给员工的福利
家权老师
01/02 10:37
可以做福利费的，要申报个税，还不能税前扣除
84784961
01/02 10:40
我们退还的工会经费是是在其他应付款上挂着的 如果我们花工会经费 直接 借：其他应付款 贷：银行存款 不就行了么 老师
家权老师
01/02 10:43
是的，就是那样做账的。需要单独建立工会账套的
84784961
01/02 10:44
我们直接走其他应付款了 还怎么走福利费呢 这个需要调增吗
家权老师
01/02 10:46
你在工会账发的福利也得申报个税，不需要做福利费了。
84784961
01/02 10:51
我们收到工会经费返还款后 是借：银行（工会账户） 贷：其他应付款的 如果支出的话 直接：借：其他应付款： 贷：银行（工会账户 ） 不就行了吗
家权老师
01/02 10:55
关键是现在工会发放了福利，个人实际就要交个税的，跟你怎么做账无关。
84784961
01/02 10:57
那我们直接在账套里面做账 借：其他应付款 贷：银行（工会账户） 有发票直接扣除了 无发票的我们明年做汇算清缴调增 可以吗
家权老师
01/02 11:03
需要单独建账，反应工会经费的收支，不再体现汇算清缴了。只是工会支付了福利费就要合并工资申报个税
84784961
01/02 16:42
我们没有单独建工会的账套 老师 因为之前退还的工会款 我们是挂在基本户账套 借：银行 贷：其他应付款上的 我们现在为了平其他应付款上的账目 即便有发票我们也是无法入费用的 就是提供了发票而已 无发票的 我们调增所得税可以吗
家权老师
01/02 16:50
这个没有相关的规定。联系12366咨询哈
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