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老师 你好 我们月底出去组织了员工外出旅游 有些是无发票有的是有发票的 我们工会经费的返还的款做账是在我们基本户的账套里做账的 借：银行（工会账户） 贷：其他应付款 这样直接做账务处理可以吗 无发票的如何处理呢
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你好，无发票的是一样处理，只是在汇算清缴时不可以扣除的
2024 01/02 10:56
84784961 
2024 01/02 11:01
做账处理的 分录是没有问题的吧 因为我们没有建工会经费的账套 只是基本户账套里面做账的 我们有发票和无发票都只能做 借：其他应付款 贷：银行存款（工会账户） 有发票的正常平其他应付款的账 无发票的 我们明年做汇算清缴的时候调增 是这个意思吗
暖暖老师 
2024 01/02 11:04
是的，你的理解是正确的这个
84784961
2024 01/02 16:30
但是有的老师说 工会的福利支出和所得税无关系 这个怎么解释呢
暖暖老师
2024 01/02 16:30
因为你们没单独建账，不行的
84784961
2024 01/02 16:37
老师 我们现在工会返还款是 挂在 我们基本户账套里面 其他应付款上的 如果发生支出的话 直接：贷：银行存款（工会账户） 只因为我们没有单独建账套 所以这些支出 即便是有发票的 我们不光是为了平其他应付款账 这些发票我们没有产生费用去使用 为什么还需要我们所得税调增呢
暖暖老师
2024 01/02 16:41
因为发票的问题，工会经费你剔除来单独做账就可以
84784961
2024 01/02 16:43
老师 没明白你的意思 工会经费剔除 是什么意思呢 我们现在把其他应付款的余额要平掉
暖暖老师
2024 01/02 16:45
你把工会部分的单独做账就可以了
84784961
2024 01/02 16:49
因为我们没有建设工会账户的账套 那现在我们要平 其他应付款上的余额 是不是还是像上面说的 借：其他应付款 贷：银行 有发票直接就有发票 也无法抵扣使用 无发票的 我们汇算清缴的时候做调增处理
暖暖老师
2024 01/02 16:52
你的理解是正确的这个
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