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问题已解决
关于酒店本身库存商品，比如买的海参鲍鱼（食材）或者进的酒水用来招待或者给客户送礼，具体的会计分录怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答学员，您好。借：库存商品 贷：银行存款 借：管理费用—业务招待费 贷:库存商品
2024 01/02 11:13
84785007 
2024 01/02 11:14
老师，想咨询一下，这种情况不涉及到进项税转出，亦或者视同销售，销项税的问题嘛？
可爱多老师 
2024 01/02 11:16
学员，您好。您是一般纳税人吗？如果是一般纳税人的话，这个进项需要转出。转出时候： 借：管理费用—业务招待费， 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
84785007
2024 01/02 11:17
如果本身是普票的话，就无需考虑这个了对嘛？
84785007
2024 01/02 11:18
那考虑了进项税额转出，就不用再考虑视同销售（销项税）了么
可爱多老师
2024 01/02 11:18
是的，如果是普票的话就不需要考虑增值税的问题。
84785007
2024 01/02 11:18
因为这种情况应该视同销售吧，也就相当于有个销项税，但是如果把进项税额转出的话是不是就相当于不用在考虑销项税的问题了？
可爱多老师
2024 01/02 11:35
学员，您好。这个不属于视同销售范围的
84785007
2024 01/02 16:44
老师，视同销售有个口诀（外对外，内对内外）我想问下针对这个“外对外”，第二个“外”具体包含的情况。
外购产品用于的“外”指的是，投资，分配给股东，还包括什么，可能我理解错了，把外购产品用于赠送给外来客户也是视同销售了。
可爱多老师
2024 01/02 16:48
学员，您好。用于招待的话是不属于视同销售，对外赠送如果不是随单也算视同销售。但是您这个，可不按视同销售处理。你们消耗的是食材，就认为是招待客户了就行
84785007
2024 01/02 17:08
那如果送的是酒也可以这样嘛
可爱多老师
2024 01/02 17:09
记成招待喝掉就可以了。
84785007
2024 01/02 17:09
用于招待的话，不视同销售。但是，要把进项税额转出对嘛？
可爱多老师
2024 01/02 17:10
学员，您好。是的，进项要转出
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