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老师，今年小规模纳税人的附加税，是不是减半
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对的，是的减半缴纳的。
01/02 11:16
84784995 
01/02 11:42
我的进项发票没有开回来，我在月底暂估了入库，然后在月初又冲销了暂估，可是我发票没有回来完，那我在月初冲销了，中途库存商品就是负数了，余额在贷方，然后我又在月底暂估入库，库存商品才能成为正数，这样操作是不是要不得啊，
郭老师 
01/02 11:42
就发票你不用冲暂估，继续暂估着就行，不用根据课本上的来，直到发票到了，你再充赞给我再做发票的就行。
郭老师
01/02 11:42
没有发票不要冲，暂估。
84784995
01/02 11:43
那发票到了，是先做发票的凭证，还是先冲销呢
郭老师
01/02 11:45
都可以呀，两个没有先后。
84784995
01/02 12:07
如果我先做冲红的话，那冲红那张凭证的库存商品，余额就在贷方了
郭老师
01/02 12:08
借主营业务成本负数，借库存商品，你先做这个不就可以了。然后借应付账款，贷库存商品
郭老师
01/02 12:08
不会出现负数的吧，你再看一下的。
84784995
01/02 12:11
老师，比如我11月份，有10万的发票没有回来，我就暂估了10万的发票，然后再结转了10万的发票，那我库存商品余额就为0了，我发票回来了，我先暂估，红字，借，库存商品，贷，应付账款，暂估入库，这样，库存商品不就在贷方了吗
郭老师
01/02 12:13
那你先红冲结转的成本不行吗？你非得把这个库存商品暂估先红虫
如果是的话，你非得这么做，就会出现负数。
84784995
01/02 12:15
红冲，还要把上个月结转的红冲了吗
郭老师
01/02 12:16
对的，是的，是这么做的，如果暂估和发票一样的，可以不用动。
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