老师，小规模季末结转增值税未超30万这个计提的税金怎么免除掉？需要做分录冲掉吗？还是说在当月结转的时候就不计提税金_实务

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老师，小规模季末结转增值税未超30万这个计提的税金怎么免除掉？需要做分录冲掉吗？还是说在当月结转的时候就不计提税金

84785041| 提问时间：01/02 11:43

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，借银行贷主营业务收入应交税费，应交增值税，这个不用计提，也不用结转，如果不需要交增值税，再把它结转到营业外收入，借应交税费应交增值税，贷营业外收入按季度报税的，季度末的那个月结转。

01/02 11:44

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