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问题已解决
老师，小规模纳税人，第4季度总的开票5万，实际收到1.9万还有应该收账款未收到。我增值税怎么申报？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，申报表按照5万申报即可，实际收款不需要再税务申报，只要在账务处理上处理了就可以。
01/02 11:55
84784989 
01/02 12:04
那我没有超过三十万，不用缴纳增值税，那我增值税应该怎么结转呢？
明&老师 
01/02 12:09
不用缴纳增值税，那就不用结转的。只要保证应交税费科目的余额和税务申报系统余额一致即可。
明&老师
01/02 12:10
你在应交税费做个减免的二级科目
84784989
01/02 12:10
不结转这个应交税费会不会一直挂在账上？
明&老师
01/02 12:12
计提分录：
借：应收账款等科目，
贷：主营业务收入，
应交税费—应交增值税。
减免的增值税，
借：应交税费—应交增值税，
贷：营业外收入—增值税减免
明&老师
01/02 12:13
同学我刚刚理解有误，我以为你不缴纳增值税的金额是0.
84784989
01/02 12:13
这样就给应交增值税转到减免增值税里面是吧
明&老师
01/02 12:17
嗯是的，反映到了利润表中了。
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