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老师你好，请问红字负数专票怎么做账，勾选怎么处理，之前的只开了部分的红字，不是全额红字，而且之前的发票也抵扣了
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之前蓝字发票已经抵扣了，需要进项转出，不需要勾选，只做账务处理就行。
01/02 12:32
84784966 
01/02 12:35
原来在长期待摊里面，应该怎么转出这部分老师
84784966
01/02 12:36
还有报增值税报表的时候这个有什么特殊处理吗
郭老师 
01/02 12:36
借应付账款，贷长期待摊费用，应交税费、应交增值税进项转出
分摊了没有？
84784966
01/02 12:37
是房租，所以每个月都会摊销，正在每个月摊销中
郭老师
01/02 12:38
你好，已经分摊了的，需要红冲借长期待摊费用，借管理费用负数等。
84784966
01/02 12:46
老师我再重新描述准确点吧，年初时候给了10万房租，对方给开了10万发票，24年3月份到期，我们做账了，进了长期待摊，每个月往外摊销，进项也勾选了。上个月因为退了个别房间，所以退了3万块房租，发票给我们开了红字发票，3万块钱还没退给我们。然后我先再应该怎么做账，怎么处理负数的进项和增值税报表？
郭老师
01/02 12:48
借预收账款，贷长期待摊费用，应交税费，应交增值税进项转出，借长期待摊费用，借管理费用负数，这个没有看懂还是怎么了？附笔二二十栏里面填写。
84784966
01/02 12:50
没事，因为我怕我前面描述的不详细，那抵扣联既然不抵扣了，应该怎么保存，第三联做账，第二联怎么保存
郭老师
01/02 12:52
第三联拿来做账，第二联和你的抵扣清单一块装订，和蓝色发票的一样。
84784966
01/02 12:53
好的知道了 谢谢老师
郭老师
01/02 12:53
不用客气，工作愉快。
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