老师您说我12月份建账，利润负的，到3月份计提所得税时，利润总额怎么算？是1--3月份的减去去年12月份亏损的，还是直接就是1--3月份的利润_实务

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老师您说我12月份建账，利润负的，到3月份计提所得税时，利润总额怎么算？是1--3月份的减去去年12月份亏损的，还是直接就是1--3月份的利润

84785037| 提问时间：01/02 12:34

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东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，这个看1~3月份的利润总额，然后再看看之前有没有可以弥补亏损的金额

01/02 12:35

84785037

01/02 12:40

我12月份亏了41547，1--3月份96311.51

东老师

01/02 12:40

那就按照这两个数相抵以后的金额来算企业所得税

84785037

01/02 12:41

那应纳税所得额就是96311.51-41547=54764.51*0.05=2738.2255

东老师

01/02 12:41

对，理论上是这么算的

84785037

01/02 12:42

那用友系统计提所得税费用是2407.79我就不知道这个金额怎么出来的，老师

东老师

01/02 13:07

这个有可能是之前设置好的公式自动计算的

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