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老师，我们有一个总公司，一个分公司，都是小规模纳税人，业务90%在分公司，但去年分公司开票超了500万，要认定一般纳税人，我们老板意思是分公司24年就不办理业务了，那我们去年还在外面签订的合同是用分公司对外签订的，现在去年签订合同需要回款开票，我该怎么开这个票？领导意思分公司24年1月1日起就不办理业务了，但前面的合同是跟分公司签订的，我现在用总公司咋开票？我该怎么办理这笔业务？
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重新签订合同，但是之前的成本发票开给了分公司吗？
2024 01/02 12:38
84785042 
2024 01/02 12:40
今天开成本，顺便开收入，而且我们这种去年用分公司签合同的业务还有好多没有办理，我该怎么办？
郭老师 
2024 01/02 12:42
那你们只能再重新签订合同，其他的没有。
84785042
2024 01/02 12:43
那如果实在不能重新签合同的话，是不是就只能继续用分公司？
郭老师
2024 01/02 12:45
对的，是的，是这个意思的。
84785042
2024 01/02 12:46
那我们取不来专票成本就得全额征收增值税是吧？
郭老师
2024 01/02 12:48
本来小规模就不允许抵扣增值税，季度30万以内可以免，超过的需要正常缴纳。
84785042
2024 01/02 12:52
哦，我们1月份就是一般纳税人了，如果再发生业务都应该是专票收入，如果取不回成本专票进项抵扣就得全额缴纳增值税对吗
郭老师
2024 01/02 12:53
是的，对的，是这么做的。
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