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请问老师，在22年对21的成本进行了汇算清缴的调整，成本调小了，交了一些税金，请问这个的话要怎么做账呢需要去21年把账改了吗。
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您好
这个2021年应该都结转了，你在今年调整，是
借：以前年度损益调整
贷：应付账款等科目
01/02 13:31
84784997 
01/02 13:49
用的小企业会计制度，也用以前年度损益调整吗
王超老师 
01/02 13:52
那你用未分配利润科目代替的
84784997
01/02 13:55
请问老师具体怎么做呢，比如在22年本来成本做账金额大，但是在23年汇算清缴把部分的成本调出了，最后企所补交了税金，23年这个分录怎么做
王超老师
01/02 13:57
借：未分配利润
贷：应付账款等科目
84784997
01/02 14:00
款是要付给对方的，只是没有发票，所以没法冲应付，要怎么做呢
王超老师
01/02 14:34
那你们当时的账务处理是怎么样的呢
84784997
01/02 14:36
当时就是直接入得成本，是实际发生，但是无法取得发票，23不是得调增吗，但是调整交完税后我不知道应该在怎么做分路了
王超老师
01/02 18:18
汇算清缴调增，是不需要做分录的
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