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请问2023年第一季度有利润预交企业所得税，二、三季度亏损不交企业所得税，第四季度有有利润，但是全年亏损，第四季度还用交企业所得税吗？预缴企业所得税填报表是按年累加的，表中无法体现第四季度税额?
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全年亏损那就不用交了，因为可以税前利润弥补亏损。
01/02 14:17
84785014 
01/02 14:18
怎么弥补亏损，分录怎么做
84785014
01/02 14:19
一季度交的所得税怎么申请退税
玲老师 
01/02 14:20
你好 不写分录 直接按补亏损后的交 填写补亏损的在表上就行 多交的年报时 多退少补
84785014
01/02 14:22
预缴企业所得税报表是从财务报表自动提取的数据吗
玲老师
01/02 14:25
各地系统不一样，大多数是需要自己填写。
84785014
01/02 14:42
预缴企业所得税报表中营业成本是主营业务成本，不包括期间费用，所以无勾稽关系，对吗？
84785014
01/02 14:43
季报与年报是相同数据吗
玲老师
01/02 14:45
营业成本就是主营业务成本和其他业务成本就是利润表上的营业成本超过来。
不包括其他费用的，不用考虑报表的勾稽关系。
玲老师
01/02 14:45
季报是一个季度的年报，是一年的数据。
玲老师
01/02 14:45
然后本年累计的数据是一样的，就是1~12月的。
84785014
01/02 14:50
我是问第四季度报表与年报是相同数据吗
玲老师
01/02 14:51
不相同。第四季度是第四季度一个季度的数据年报是1~12月全年的。
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