金湖公司2019年度利润表中利润总额为1000万元，该公司适用的_初级职称

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金湖公司2019年度利润表中利润总额为1000万元，该公司适用的

84785022| 提问时间：01/02 14:19

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朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

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您好稍等解答过程中

01/02 14:20

朱小慧老师

01/02 14:36

1 （1）（4）（5）会产生暂时性差异 2 （1）固定资产账面价值=600-600/10=540 固定资产计税基础=600-600*2/10=480 （4）存货账面价值300 存货计税基础是350 （5）无形资产账面价值400-400/5=320 无形资产计税基础=400-400/10=360 3 递延所得税负债=（540-480）*25%=15 递延所得税资产=（50+40）*25%=22.5 4 应纳税所得额=1000-60+100+30+50+40=1160 应交企业所得税=1160*25%=290 所得税费用=290+15-22.5=282.5 5 借：递延所得税资产22.5 所得税费用282.5 贷：应交税费-应交企业所得税290 递延所得税负债15