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小规模纳税人，本季度收入未到30万。应交税费科目应该怎么做账？
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你好
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
2024 01/02 15:28
84784963 
2024 01/02 15:29
那本季度这个业务就算完成了？营业外收入这个科目要交税吗
84784963
2024 01/02 15:29
后面的分录要12月份做账吗
邹老师 
2024 01/02 15:30
你好
是的，这样的分录就完成了
营业外收入，需要计入利润总额缴纳所得税
是季度末月做减免增值税的分录
84784963
2024 01/02 15:35
老师我季度申报增值税，免税销售额是对的，但是本期免税额，我不知道为什么是8642.93，这个数是怎么来的
84784963
2024 01/02 15:35
我是读取的税务信息
邹老师
2024 01/02 15:38
你好，这里本期免税额怎么还是3%，而不是按1%呢
84784963
2024 01/02 15:39
哦，免税额是按照3%啊，好像明白了，我说怎么算免税额也不是这么高
84784963
2024 01/02 15:39
那我做账的免税额是哪个
84784963
2024 01/02 15:40
我账面还是税务账面。。。
邹老师
2024 01/02 15:41
你好，做账的时候，应当按1%的税率才是的
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