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问题已解决
你好老师，印花税是只交销项的还是进项和销项一起
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，目前大部分企业都是按照不含税金额确定印花税。进项目前先不管。
01/02 16:44
84785006 
01/02 16:45
好的老师。我们有一个项目已经开出去几百万的发票，但是成本还没有发生，可以暂估费用吗
明&老师 
01/02 17:06
同学你好，可以暂估的，不然你所得税要交很多。
84785006
01/02 17:20
但是我们实际费用还没发生，也可以暂估吗
明&老师
01/02 17:23
收入和成本是需要匹配的，只要有合同或者其他证明成本的资料，都可以暂估的。
84785006
01/02 17:36
没有发生成本，哪来的支出和合同呢？这个真的可以暂估吗
明&老师
01/02 17:37
那你们合同对于怎么约定的呢？你开发票总要有个实际业务支撑。
明&老师
01/02 17:39
有些合同是按进度开发票，如果只是预开发票，其实不用确认收入，只要借 应收 贷 应交税费 就可以先入账了。等未来实际确认收入时候在调整。
84785006
01/02 17:42
我们是预开发票，然后收到一部分预付款，也已经确认收入了。实际上成本没有发生，我们后期才能购买材料和人工和机械这一块。但是今年暂估上材料和人工可以吗？
明&老师
01/02 17:46
就按本身项目预计的毛利先暂估一下材料和人工，肯定是可以的。
84785006
01/02 17:47
如果要暂估的话，要暂估总收入的30%，这个没问题吗老师
明&老师
01/02 17:51
1.老师的建议还是改报表，不确认收入的。
2.如果你要暂估，这个只能看公司具体的情况，因为就算是暂估，那么相应的发票第二年汇算清缴前要到账的，不然还是得调增计算所得税。
84785006
01/02 17:58
就算是改报表不确认收入，现在税务系统收入那一栏都是自己填写的，这可以吗？不会预警吧
明&老师
01/02 18:02
税务系统不用改 开出发票他就把收入金额带出来了。你只要确认附表一的余额和你账面应交税费的金额一致就行，只是收入确认上的时间差，这个也是在合理的。
84785006
01/02 18:04
做账怎么做？加入是109万，借应收109万，贷应交税费9万，然后呢？
明&老师
01/02 18:13
你就红冲原来 借应收-109 贷 收入-100 贷应交税费 -9 然后加一笔 借 应收9 贷 贷应交税费 9 往来肯定是对不上，但是应交税费余额是和税务系统一致的
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