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附 表2的进项金额是填含税还是不含税的？
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附 表2的进项金额是填不含税
01/02 17:21
84785009 
01/02 17:32
现代服务业进项税额加计抵扣5%，做账时需要怎么处理呢？
家权老师 
01/02 17:34
计算加计抵减
借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额
贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减
抵减应交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷： 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额
84785009
01/02 17:36
还需要交企业所得税吗？
家权老师
01/02 17:38
是的，需要交所得税的
84785009
01/02 17:43
”应交增值税-进项税额-待认证税额“转向认证时需要先转入“应交增值税-进项税额”吗？
家权老师
01/02 17:47
是的，就是那样做的哈
84785009
01/02 18:17
转入“应交增值税-进项税额”后再结转到应交税费-未交增值税吗？
家权老师
01/02 20:20
把销项税一进项税差额转未交增值税
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