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老师，请问1月份的抖音收入是12月份的收入，15号之前出结算单，是否应该把这个收入做到12月的凭证里面吗，在12月计提收入和成本是正确的吗
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可以的，没问题的哈
01/02 17:21
84784961 
01/02 17:25
计提收入：借：应收账款 贷：主营业务收入/应交增值税 计提成本：借：主营业务成本 贷：应付账款 金额就根据1月的实际金额来做对吗
家权老师 
01/02 17:26
是的，就是那样做的哈
84784961
01/02 17:27
那1月份开的收入成本发票可以直接附在12月的凭证后面吗
家权老师
01/02 17:30
你确定是12月的成本就可以，但是开的收入发票就不行了。
84784961
01/02 17:31
但是钱要1月份才到账，这样做分录钱是算在12月的吗
家权老师
01/02 17:32
那么12月先确认未开票收入
84784961
01/02 17:33
但只确定12月的成本，不确定12月的收入就不匹配啊
家权老师
01/02 17:34
那么12月先确认未开票收入
84784961
01/02 17:36
那12月都要做收入和成本的计提吗，成本算在12月，收入1月到账只能算在1月吗
家权老师
01/02 17:40
收入是12月的，就做在12月，按未开票收入确认
84784961
01/02 17:42
收入1月才到账，会不会交两次税呢
家权老师
01/02 17:46
未开票收入
借：应收账款
贷：主营业务收入 -未开票
应交税费-应交增值税
补开发票
借：主营业务收入 -未开票
贷：主营业务收入 -开票
收款
借银行存款
贷：应收账款
84784961
01/02 17:52
好的，那成本就正常在12月计提，1月来了发票就附在12月的凭证后面吗
家权老师
01/02 17:53
是的，就是那样处理就是
84784961
01/02 17:55
那就是说12月的收入和成本计提可以在1月来了结算单以后录入12月的凭证是吗
家权老师
01/02 18:00
实际是12月的收入和成本就可以的。
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