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老师好！第四季度的所得税是12月计提还是11月计提的。谢谢！
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第四季度的所得税是12月计提
2024 01/02 17:43
84784951 
2024 01/02 18:11
谢谢老师！老师，是软件做账，是要先录入计提所得税分录后再结账吗？假如结账后，计提的所得税有错，要怎样处理呢？（万一）
家权老师 
2024 01/02 20:18
直接修改计提的税金金额
84784951
2024 01/02 21:14
谢谢老师！老师，1至3季度的营业利润是697000元，第四季度是亏损210000元，计提所得税额=697000—210000=487000*5%=24350元对吗？
借：所得税费用24350
贷：应交税费—企业所得税24350对吗？谢谢！
家权老师
2024 01/02 21:16
是滴，就是那样子计算的，冲减多计提的税就是
84784951
2024 01/02 21:18
老师，没有多计提的税呀
84784951
2024 01/02 21:22
老师，计提第四季度的所得税，是要先算出应交纳的所得税额，然后再减去计提的所得税额吗？
家权老师
2024 01/02 21:23
一到3个季度就多预交的了呀，4季度亏损了就得冲
84784951
2024 01/02 21:26
哦哦，老师，今年1至3季度我都没有计提所得税，也没有预交所得税费用。
84784951
2024 01/02 21:27
所以，所得税知识我比较搞不明白
家权老师
2024 01/02 22:02
前3个季度都盈利了为啥不预交的呢？
84784951
2024 01/02 22:04
老师，老扳说，先不着急交所得税，所以1至3季度都没有预交所得税费用
家权老师
2024 01/02 22:05
那么第4季度直接按计算的金额报税
84784951
2024 01/02 22:13
好的。老师，1至3季度是盈利69万7千元，4季度是亏损21万，用盈利数据减去亏损数据等于487000元乘以5%税率=24350元所得税，计提所得税是用487000再减去24350元=462650所得税额吗？
家权老师
2024 01/02 22:18
计提所得税的金额就是24350元，减去所得税后就是利润
84784951
2024 01/02 22:26
谢谢老师！计提所得税金额是24350元，意思是24年1月份要缴纳的企业所得税金额。然后最后净利润是再减去所得税24350元，462650元对吗？
家权老师
2024 01/02 22:38
是的，就是那个意思的哈
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