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公司23年只有研发费用100万要汇算清缴纳税调减，年底怎么计提递延所得税
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您好，汇算清缴递延，是不需要计提的
01/02 20:20
84785005 
01/02 20:20
不用做账吗
小锁老师 
01/02 20:21
这个的话研发费用加急扣除，他不影响
84785005
01/02 20:27
业务招待费需要调增10万，年底怎么计提
小锁老师
01/02 20:28
你的汇算最后影响的是所得税，只需要最后一步做所得税就行，但是不需要调整相关的费用科目
84785005
01/02 20:30
23是亏损100万一直没提所得税，招待费纳税调增10万，怎么做账
小锁老师
01/02 20:31
你调增，最后亏损还是100-10=90 就没有所得税呀。。
84785005
01/02 20:35
那就是啥都不做账是吧
小锁老师
01/02 20:35
对，除非你的调羹超过了1,000,000
84785005
01/03 15:55
那我不得做递延 24年弥补吗
小锁老师
01/03 16:00
嗯对，是这个意思的了
84785005
01/03 16:00
借贷各是什么啊
小锁老师
01/03 16:01
借 递延所得税资产 贷 所得税费用
84785005
01/03 16:02
借 递延所得税资产 贷 所得税费用金额90万么
小锁老师
01/03 16:07
嗯对，是这个意思的了
84785005
01/03 16:08
22年亏损5万 没做帐 现在也要这样做么借 递延所得税资产 贷 所得税费用5万
小锁老师
01/03 16:12
嗯对，是这样做就可以的
84785005
01/03 16:14
23是亏损100万一直没提所得税，招待费纳税调增10万，研发费用加计扣除50万，怎么做账，借：递延所得税资产 140 贷所得税费用140？
小锁老师
01/03 16:17
嗯对，这样的话，最后影响是140的
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