配件公司的库存记录，没有准确的入库成本和出库成本，现在导致账面上的成本金额与实际库存系统的成本金额有差异，如何调整差异，怎样做分录？_CPA

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配件公司的库存记录，没有准确的入库成本和出库成本，现在导致账面上的成本金额与实际库存系统的成本金额有差异，如何调整差异，怎样做分录？

84785020| 提问时间：01/02 22:39

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郭老师

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职称：初级会计师

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做盘亏盘盘盈的库存商品盘盈的账务处理： 1、盘盈，原因尚未查清：借：库存商品，贷：待处理财产损益——待处理流动财产损益。 2、查明原因后，属于收发计量错误等：借：待处理财产损益——待处理流动财产损益，贷：库存商品。库存商品盘亏的账务处理： 1、盘亏，原因尚未查清：借：待处理财产损益——待处理流动财产损益，贷：库存商品。 2、查明原因后：借：其他应收款(有责任人赔偿部分)、管理费用(管理不善)、营业外支出(非正常损失)，贷：待处理财产损益——待处理流动财产损益非正常损失一般纳税人考虑进项转出

01/02 22:42

郭老师