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先计提然后再冲销，之前老会计直接入管理费用-车险，没有计提

对的，是的，现在早就已经做到了，税金及附加不在管理费用里面。

可以这样做吗

不可以做管理费用里面有规定

《财政部关于印发的通知》财会[2016]22号第二条第（二）项规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。

要多看下准则要求

借:管理费用-车险，管理费用-车船税，进项税，贷:银行存款

你好，这个分录不对的。

那交强险也要计提吗

保险的不需要 保险的，借管理费用保险，贷银行

明白了，谢谢老师，那个销项发票开错重新开了负数发票怎么入帐

借应收账款负数 贷主营业务收入fu 应交税费负数

一笔正常的，一笔用负数表示

是的是的，对的是的。

公司和老板之间往来可以做成备用金吗，金额5万

可以的，可以这么做的。

如果金额20多万不能这样做吧，只能做用其他应付款，

你好，你做备用金不就是其他应收款或者其他应付款吗？你还要做库存现金啊。

我做的就是库存现金

库存现金，因为你的银行回单里面显示的是个人的名字，你只有提实实在在的人民币，也就是提现才能做库存现金。