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和对方签订项目合同10万并开票收款，付对方质保金1万元。后追加设备3000元（未开票未付钱），经对方审计核减了5000元。退给我们质保金5000元。怎么做账呢？
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你好，按照支付质保金的时候做相反的会计分录
01/03 09:16
84785004 
01/03 10:06
老师，5000元的差额为哪个科目记呀？
东老师 
01/03 10:07
质保金记录的其他应收款
84785004
01/03 10:12
我一开始记其他应收款1万，现在审计核减后，只给退回来5000元。
东老师
01/03 10:12
对呀，退回了5000冲减你支付的时候的会计分录
84785004
01/03 10:15
冲掉5000元，还有5000没有冲掉这个记入那个科目？
东老师
01/03 10:15
那个是进入到其他应收款
84785004
01/03 10:16
人家不给我退了，那这5000元，一直就挂在其他应收款上？
东老师
01/03 10:16
如果不退不给退回来的话就进入到营业外支出
84785004
01/03 10:22
不是冲减主营业务收入吗？营业外支出和冲主营业务收入我不知道该用哪个？
东老师
01/03 10:23
那你可以冲主营业务收入
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