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问题已解决
老师您好！7月我的前任做了蓝字，现在我做了一笔红冲！业务是从厂家买回来开票给自己，然后在卖给客户！想着冲了就没有了，红冲的部分是开给自己的票！领导说我要做库存和税金！我不知道改怎么做后续的账务
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你好，买回来厂家没有给开发票吗
01/03 10:40
CC橙老师 
01/03 10:41
正常是借：库存商品
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
84785020 
01/03 10:46
买回来有开发票
84785020
01/03 10:48
开了发票税还没有抵扣的
84785020
01/03 10:48
开了发票，税还没有抵扣的
CC橙老师
01/03 10:49
那就按发票做上面的凭证就好，不含税金额计库存，含税金额是应付账款
84785020
01/03 10:52
如果需要冲减成本怎么做分录呀！还有之前前任做了税金进项税额转出！我应该怎么做分录进去呀
CC橙老师
01/03 11:20
红字原样冲了按正确的再做就是
84785020
01/03 13:23
我不太明白的是！库存我没有红冲！我只冲7月预收账款！应该不影响吧库存？
CC橙老师
01/03 14:44
是的，没动库存是不影响的
84785020
01/03 15:01
老师，我的前任6月做了库存！现在该怎么做处理呀
CC橙老师
01/03 15:56
库存那笔金额错了吗？做对了的话不用处理
84785020
01/03 16:05
六月做了商品库存，7月做了
借：预收
贷：主营
应交税销项
12月:冲红
借：预收 （红字）
贷：主营（红字）
应交税销项（红字）
84785020
01/03 16:06
后面不知道该怎么做账务处理了！货现在又回来了！
CC橙老师
01/03 16:08
采购实际发生了，销售实际未售出所以冲红了是吧？现在货在仓库不？
84785020
01/03 16:16
在仓库的
CC橙老师
01/03 16:24
那都在仓库金额无误的话库存不用调整了啊
84785020
01/03 17:45
上司说我要冲减成本和增加库存！挺不明白的
CC橙老师
01/03 17:53
是不是确认收入时还有一笔借：主营业务成本 贷：库存商品，结转成本这笔有做那同样要冲回
84785020
01/03 17:57
是的！这这笔！我用红字冲回吗！然后又在入库存吗
CC橙老师
01/03 18:05
不需要入库存了，把这笔冲了就行
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