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你好，老师，我们是小规模纳税人企业，11月客户打款21万，12月客户打款19万，但是我们只在11月开票21万，12月发票19万并未开具出来，那么增值税这方面，我们可以适用季度销售额低于30万，免增值税吗
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可以的，可以这么做的
2024 01/03 11:04
84784954 
2024 01/03 11:07
那么企业所得税，我们季度收入按照21万吗，而不按照银行到账金额40万算吗；另外，另外我们12月收到19万，没有开发票，怎么做凭证，不做收入，做什么；还有个问题，我们当时要的成本发票很多，超过21万了，这个到时候怎么办，影响什么嘛
郭老师 
2024 01/03 11:09
对的，是的，你正常做收入的时候也是按照21，不要按照40啊。
郭老师
2024 01/03 11:09
借银行存款，贷预收账款做这个。
郭老师
2024 01/03 11:09
没有做，收入成本不要结转。
84784954
2024 01/03 11:28
老板自己的车租给公司，12月租车费已经打款过去，但是还没有开票出来，可以做成本票吗，那付出去的钱怎么做凭证
郭老师
2024 01/03 11:31
借管理费用、租赁费贷银行还款，没有发票的可以正常做。
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