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郭老师，其他老师请不要接。12月预付货款的时候借：应付账款 贷：银行存款 当月收到货已入库，但未收到发票，怎么写分录
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借库存商品贷应付账款暂估，如果你想要体现赞估的话，做这个。
01/03 11:10
84784988 
01/03 11:15
老师那为什么当月资产负债表就预付账款和应付账款都有金额呢
84784988
01/03 11:16
如果暂估的话，那贷应付账款就应该与预付时候借应付账款抵消了啊，为什么资产负债表上两个科目都有余额
郭老师 
01/03 11:17
因为你的应付账款在借方有余额，他重分类到预付账款里面了。
84784988
01/03 11:19
那这样写分录就导致资产总计很大
郭老师
01/03 11:20
应付账款，在借方表示预付账款，他就需要充分类的预付账款，重分类之后，这个是正常的。
84784988
01/03 11:21
像这样应该如何正确写分录呢，12月银行存款采购商品已到货，发票未到，正确分录怎么写
郭老师
01/03 11:22
借库存商品，贷应付账款暂估，如果你想要体现暂估，就做这个。
84784988
01/03 11:25
那资产都700多万了，企业所得税是不是就没减免政策了
郭老师
01/03 11:26
你好，资产五千万以内，这个属于小型微利企业。
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