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你好老师，酒店装修款怎么做账务处理，我们是租赁房
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你好，金额大的借长期待摊费用贷银行存款应付账款，
完工的次月开始分摊，分摊到主营业务成本，借主营业务成本贷长期待摊费用。
01/03 11:13
84784965 
01/03 11:16
发票没到也可以做待摊费用吗
郭老师 
01/03 11:17
长期待摊费用，对的，是的，只要发生了就做。
84784965
01/03 11:21
那发票到了要怎么做账务处理
郭老师
01/03 11:22
借应付账款，贷长期代摊费用，借长期待摊费用，贷应付账款。
84784965
01/03 11:32
不好意思没看懂，两个相反的科目是什么意思
郭老师
01/03 11:33
腾冲之前的暂估呀，没有发票的，然后再做发票的。
84784965
01/03 13:14
支付款项
借应付账款 贷银行存款
收到发票
借长期待摊费用 贷应付账款
完工次月分摊成本
借主营业务成本 贷长期待摊费用
老师，麻烦看看这样的分录对吗？
郭老师
01/03 13:16
可以的，可以这么做的。
84784965
01/03 13:28
需不需要每月分摊费用
郭老师
01/03 13:29
13:14里面有一个完工次月分摊成本
这个就是按月分摊
84784965
01/03 13:33
每月分摊的金额怎么计算
郭老师
01/03 13:34
总的金额/12/3
如果按照三年来分摊，如果你按照其他的年份，只要不低于三年就可以的。
84784965
01/03 13:44
我看到有其他2种说法，一种是全部入开办费，一种是先在建工程再固定资产，还有老师教的这种，是这个业务可以有三种账务处理方法吗
郭老师
01/03 13:47
你好，你一次做金额太大吧。
郭老师
01/03 13:47
这个做不了固定资产。你这个是租赁的房屋，如果是自己的房屋才能和你的房屋一块做固定资产，你的装修费单独做不了。
84784965
01/03 13:50
那如果是小金额的话 是直接可以进管理费用的吧
郭老师
01/03 13:51
可以的，可以这么做的。
84784965
01/03 14:14
好的，谢谢老师
郭老师
01/03 14:16
不用客气，工作愉快。
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