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问题已解决
老师好，2022年的电费已入管理费（普票），2023年普票改为专票，请问需要调企税吗？
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你好，需要的就是费用就会变少了，需要纳税调整的。
2024 01/03 11:24
84785027 
2024 01/03 12:19
如何调？分录怎么写
玲老师 
2024 01/03 12:30
借进项税额，贷以前年度损益调整。
借以前年度损益应交税费所得税。。
借以前年度损益调整贷未分配利润。
84785027
2024 01/03 17:24
晚回，不好意思，今天有点忙。没看懂，能不能详细讲解一下？
玲老师
2024 01/03 17:27
具体哪里不明白，具体问，然后我给你解释。
84785027
2024 01/03 17:31
借：进项税额 贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整 贷：未分配利润。这样写分录，直接调了利润，没有体现要要纳税调整啊？
玲老师
2024 01/03 17:41
第一个分录不就是把多寄的费用和进项调整了吗？
84785027
2024 01/03 17:42
可是企税没有调啊
玲老师
2024 01/03 18:08
第二个分录调整的是企业所得税。
84785027
2024 01/03 18:10
不是直接调的未分配利润吗？可以解释一下吗
玲老师
2024 01/03 18:12
如果你是小企业，准则没有以前年度损益调整，这样可以。要是企业准则就是把损益类科目用以前年度损益调整代替了。
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