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其他应收应该做贷方

那你这个社保计提分录是怎么做的呢

老师 是这样子的

计提社保时的分录为： 借：管理费用—社会保险费/公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社会保险费/公积金（单位部分） 缴纳社保时的分录为： 借：应付职工薪酬—社会保险费/公积金（单位部分） 其他应收款—社会保险费/公积金（个人部分） 贷：银行存款 发放工资时的处理，涉及到社保的部分为： 借：应付职工薪酬—工资（应发数） 贷：其他应收款—社会保险费/公积金（个人部分） 银行存款（实发数） 需要注意的是，企业在计提社保时，应根据实际发生额计入相关科目；而在缴纳社保时，需要区分单位部分的和个人部分的社保费用 你根据这个来看一下你的社保区分，如果确实做返了，可以直接做反向调整分录，因为你这个应该不用红冲